Erweiterte Anforderungen an ESG-Szenarien, Risikotragfähigkeit (RTF) und Stresstestings

• Neue aufsichtliche Anforderungen aus MaRisk, EZB-Leitfaden zu Klima- & Umwelt-Risiken sowie weiteren europäische Vorgaben
• Aktuelle Aufsichts-Anforderungen an die Prozesse zur Sicherstellung der neuen Risikotragfähigkeit (RTF)
• Klimarisiken im Fokus der Aufsicht: Mögliche Stresstests, Szenario-Betrachtungen und Risiko-Analysen
• ESG-Szenarien im Risikomanagement: Ansätze für eine Abschätzung der Risiken in der Praxis

Die Beurteilung des Risikomanagements der Banken und Sparkassen rückt zunehmend in den Aufsichts-Fokus bei der Überprüfung und Bewertung der Tragfähigkeit der Geschäftsmodelle. Entscheidende Faktoren sind hier die Risikotragfähigkeit (RTF), die Kapitalplanung und das Stresstesting der Institute, um belastbare Aussagen über die aktuelle Risikosituation zu erhalten und Prognosen über die künftige Entwicklung ableiten zu können. Die Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit (RTF) in eine normative und ökonomische Perspektive sowie die Einbeziehung von ESG-Risiken gemäß den neuen MaRisk haben weitreichende Auswirkungen auf die Risikomanagement-Prozesse.

Die Neuerungen im aufsichtlichen RTF-Leitfaden und der Wegfall des Annex haben zudem weitreichende Auswirkungen auf die Kapitalplanung. Neben den erweiterten Anforderungen an den Kapitalplanungsprozesses mit der Prognose des Kapitalbedarfs stehen Kapital- und Eigenmittel-Kennzahlen für die Bestimmung des Risikodeckungspotenzials im Fokus der Aufsicht. Zudem sind institutsindividuelle Stress-Szenarien (zunehmend auch ESG-Szenarien) durchzuführen und deren Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil zu simulieren.

Die Interne Revision hat diese Prozesse zu prüfen und die Umstellungen eng zu begleiten sowie die Prüfungsplanung dahingehend anzupassen. Im Risikomanagement sind die Prozesse zeitnah auf die neuen MaRisk- Anforderungen umzustellen und die Planungsprozesse entsprechend anzupassen.

Im Seminar setzen sich die Referenten mit aktuellen Auslegungs- und Umsetzungsfragen auseinander und geben wertvolle Praxis-Hinweise und Prüfungs-Tipps zur risikoorientierten Ausgestaltung der Risikotragfähigkeitskonzeption, des Stresstestings und der ESG-Szenarien sowie deren Prüfung.