Tax Compliance

Tax Compliance Management Systeme (CMS): Herausforderungen, Risiken und Praxisempfehlungen

• Social Media, Onlinewerbung, Lizenzen, Urheberrechte & Co.
  § 50a EStG: Typische Fälle und Fallstricke · Social Media und Influencer · Überlassung von Software- Urheberrechten · Onlinewerbung · Entwicklungsleistungen · Software-Lösungen und Tools
• Auslandssachverhalte
  Änderungen durch das ATAD-Umsetzungsgesetz · Verrechnungspreisrichtlinien und Prozesse · Hinzurechnungsbesteuerung
• Tax Compliance Management in der Praxis
  Erwartungshaltung der Finanzverwaltung · Bedarfsklärung, Abgrenzung und Kontrollumfeld · Organisatorische und prozessuale Herausforderungen · Vorgehensweise · Transparenz im Verhältnis zur Finanzverwaltung (Cooperative Compliance)
• Praxis der Risikoerhebung
  Risiko Kontroll Matrix · Prozessbetrachtung · Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten nach RACI-VS · Dokumentation von Kontrollprozessen und Definition fehlender Kontrollen

Tax Compliance Management Systeme (CMS) halten immer mehr Einzug in die Unternehmen. Sie sollen mit einem Sicherungs- und Kontrollsystem garantieren, dass man vor Gesetzesverstößen und den daraus folgenden Konsequenzen geschützt wird. In der Praxis werden aber steuerlich immer höhere Anforderungen an die Dokumentation und Mitwirkungsplichten gestellt, was immer wieder zu Problemen führt. Besonders kritisch sind hier die Sachverhalte im Rahmen des § 50a EStG (Onlinewerbung, Entwicklungsleistungen, Software-Urheberrechte u.a.) und die Risiken bei Auslandsgeschäften.

Bei dieser Tagung werden die regelmäßig anfallenden Stolperfallen im Steuerrecht aufgezeigt, Vermeidungsstrategien behandelt und auf die Möglichkeiten bei Fehlentwicklungen eingegangen. Die Thematik wird aus Sicht der Finanzverwaltung, Beratung und Unternehmenspraxis dargestellt, wobei der Fokus auf praxisorientierten Lösungen liegt.