Prüfung und Beurteilung von Kreditunterlagen (§ 18/§ 18a KWG), Bonitätsanalyse-Prozessen & Kreditnehmern (inkl. KNE/GvK)

Neue Prüffelder und Ansätze zur Beurteilung der (nachhaltigen) Kreditwürdigkeit

• Anforderungen an die § 18-KWG-Prozesse zur Beurteilung wirtschaftlicher Unterlagen
• Prüfung von Kapitaldienstfähigkeit und Kreditnehmer-Bonität
• Prüffelder und Prüfungsansätze i.Z.m. § 18 KWG im Neu-/Bestandsgeschäft
• Notwendige Anpassungen aufgrund neuer Kreditvergabepraxis
• Vermeidung von Prüfungsrisiken und Kreditausfällen

Die bisher weitestgehend standardisierten § 18-KWG-Prozesse der Banken und Sparkassen zur Beurteilung der Kreditunterlagen, der Analyse der Kundenbonität sowie der Bildung von Kreditnehmereinheiten (KNE) und Gruppen verbundener Kunden (GvK) sind teilweise nicht mehr aussagekräftig genug für eine risikogerechte Kreditwürdigkeitseinschätzung.

Einerseits hat die Corona-Pandemie teilweise starken Einfluss auf die Kapitaldienstfähigkeit der Kreditnehmer, andererseits haben sich durch eine Vielzahl neuer regulatorischer Vorschriften (u.a. Neue MaRisk, ImmobiliarKreditwürdigkeitsprüfungsleitlinien- Verordnung/ImmoKWPLV und Wohnimmobiliendarlehensrisikoverordnung/WohnImRiV) erweiterte Bonitätsprüfungspflichten und Dokumentationspflichten ergeben, ebenso wie aus den neuen EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und -überwachung. Diese Neuerungen bringen teilweise erheblichen Umsetzungsaufwand und Anpassungsbedarf mit sich und stellen die standardisierten Kreditprozesse vor erhebliche Herausforderungen.

Kleine Schwächen im Bonitätsanalyse-Prozess können daher bereits große Auswirkungen auf das Gesamtportfolio haben. Daher gilt es, die neuen Anforderungen risikoorientiert aber dennoch möglichst schlank in den Standardprozessen zu implementieren, um Schwachstellen frühzeitig zu identifizieren und Kreditausfälle zu vermeiden.

Die Interne Revision hat diese ProzessÄnderungen intensiv zu prüfen und entsprechend höhere Prüfungskapazitäten für diese Prüffelder einzuplanen und vorzuhalten. Das Seminar zeigt wertvolle Prüfungsansätze auf und gibt Prüfungstipps für eine effiziente und risikoorientierte Prüfung.