Prüfung Risikomanagement und neue Risikotragfähigkeit (RTF)

Die 8. MaRisk-Novelle befindet sich in der Konsultation. Im Wesentlichen werden die Anforderungen an das Risikomanagement von Zinsänderungsrisiken und Kreditspread-Risiken verschärft.

Die Beurteilung des Risikomanagements der Banken und Sparkassen insgesamt rückt damint weiter in den Aufsichts-Fokus bei der Überprüfung und Bewertung der Tragfähigkeit der Geschäftsmodelle.

Entscheidende Faktoren sind hier die Risikotragfähigkeit (RTF), die Kapitalplanung und das Stresstesting der Institute, um belastbare Aussagen über die aktuelle Risikosituation zu erhalten und Prognosen über die künftige Entwicklung ableiten zu können.

Die Neuausrichtung der RTF in eine normative und ökonomische Perspektive hat Auswirkungen auf den Risikomanagement-Prozess und die Kapitalplanung. Neben den erweiterten Anforderungen an den Kapitalplanungsprozesses mit der Prognose des Kapitalbedarfs stehen Kapital- und Eigenmittel-Kennzahlen für die Bestimmung des Risikodeckungspotenzials im Fokus der Aufsicht.

Neu dazu kommt die Einbeziehung von ESG-Kennzahlen. Zudem sind – neben anlassbezogenen Stresstests – auch institutsindividuelle, adverse und Stress- Szenarien sowie deren Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil zu simulieren.