Kapitalplanungsprozess & ICAAP im Fokus der Aufsicht

• Aufsichtliche Anforderungen an eine nachhaltige Kapitalplanung und den Kapitalplanungs-Prozess im Rahmen des ICAAP
• Ermittlung des internen und regulatorischen Kapitalbedarfs
• Kapitalstruktur, Mittelbeschaffung und Kapitaldeckungs-Kosten
• Anforderungen an den Kapitaleinsatz (Bestands- und Neugeschäft)
• Überwachung, Reporting und Dokumentation der Kapitalplanung
• Berücksichtigung von ESG-Risiken im Stresstesting und ICAAP

MaRisk und neue Risikotragfähigkeitsrechnung rücken die Prüfung des institutsspezifischen Kapitalplanungsprozesses und ICAAP verschärft in den Blickpunkt von Aufsichts- und Revisionsprüfungen. In dem Zusammenhang spielt der konkrete, nachhaltige und zukunftsorientierte Planungsprozess eine wesentliche Rolle.

Hierbei kommt der Internen Revision und dem Risikomanagement eine entscheidende Rolle zu, diesen Prozess zu prüfen und zu überwachen, um frühzeitig Abweichungen von aufsichtlichen Anforderungen (u. a. neue MaRisk) zu erkennen und so Risiken für das Institut zu vermeiden.

Aber auch ESG-Risiken und -Szenarien sind im Kapitalplanungsprozess und ICAAP zu berücksichtigen.

Die erfahrenen Referenten aus der Aufsichts- und Instituts-Praxis berichten über Erfahrungen aus (MaRisk-)Prüfungen mit Schwerpunkt Kapitalplanung und RTF sowie einer stärkeren Betonung des Zusammenhangs zwischen dem RDP und dem Kapitalplanungsprozess sowie dem Zusammenwirken mit Nachhaltigkeitsaspekten. Sie setzen sich mit aktuellen Herausforderungen in der Praxis auseinander und geben wertvolle Praxis-Hinweise, Prüfungs-Ansätze und Umsetzungs-Tipps.