Die neuen IVV-FAQs der BaFin in der Praxis

Aktuelle Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten

• Einordnung in den vergütungsregulatorischen Kontext
• Überblick zu den neuen Regelungen in den FAQs
• Auswirkungen für die Vergütungsgestaltung in Banken / CRR-Instituten
• Deep Dive in die wichtigsten Neuerungen: – Konsequenzen für ESG-Ziele und nachhaltige Vergütung – Möglichkeit zur Gewährung von speziellen Vergütungselementen wie Spot-Boni
• »Regelungslücke« geschlechtsneutrales Vergütungssystem

Mit der Veröffentlichung des neuen FAQ-Dokuments (Frequently Asked Questions, Frage- /Antwort-Katalog) hat die BaFin offiziell die seit 2018 unverändert bestehende Auslegungshilfe der Institutsvergütungsverordnung (IVV) abgelöst. Die FAQs dienen ab sofort als offizielle Auslegungshilfe für alle von der BaFin beaufsichtigten Institute und folgen damit der europäischen Marktpraxis, Auslegungsentscheidungen in Form eines Frage- /Antwort-Katalogs bereitzustellen.

Besonders für Institute, die nicht von der EZB beaufsichtigt werden, bot die IVV-Auslegungshilfe bislang Orientierung bezüglich der BaFin-Verwaltungspraxis und diente auch bei Jahresabschlussprüfungen als Maßstab für Auslegungsfragen. Spätestens seit der Novellierung der IVV wurde mit einer neuen Auslegungshilfe gerechnet, die nun in aktualisierter Form und in einem neuen Format vorliegt. Zukünftig sollen neben diesen FAQs auch explizit die korrespondierenden EBA-Leitlinien von den Instituten berücksichtigt werden.

Einige der neu formulierten Anforderungen sind bereits durch die laufende Aufsichtspraxis und / oder die letzte Konsultationsfassung der FAQs bekannt. Dennoch enthalten die neuen FAQs einige anspruchsvolle Regelungen und Änderungen für die Praxis.

Das Seminar bietet einen Überblick über die wesentlichen Aspekte der FAQs und zeigt Praxisbeispiele sowie möglichen Handlungsbedarf auf.