Verschärfte Anforderungen an die Ertrags-, Kapital- und Liquiditätsplanung in Banken und Sparkassen

Welche Informationen benötigen Risikomanagement, Geschäftsleitung und Revision? Vermeidung von Inkonsistenzen – Konkrete Praxisumsetzung – Ansätze für Fachbereiche & Revision

• Aufbau konsistenter Planungsprozesse zur Ertrags-, Kapitalund Liquiditätsplanung
• Definition der Planungskomponenten und deren Einbindung in die Gesamtbanksteuerung (ICAAP/ILAAP/ICLAAP)
• Konsistente Verzahnung der Planungsprozesse
• Konkretisierte Anforderungen an die Planungsprozesse durch LSI-SREP und MaRisk
• Klärung aktueller Auslegungs- und Umsetzungsfragen
• Ansätze zur Prüfung der Planungsprozesse durch die Interne Revision

Die Mehrjahresplanung der Banken und Sparkassen hat durch die Bewertung im Rahmen des SREP und im Konkreten der Geschäftsmodellanalyse deutlich an Bedeutung gewonnen. Aber auch die internen Entwicklungen führen dazu, dass sich Kreditinstitute intensiver mit Ihrer Planung beschäftigen müssen. Waren vor fünfzehn Jahren die Ergebnisse auf einem so hohen und konstanten Niveau, dass die meisten Banken und Sparkassen ihre Mehrjahresplanung salopp gesagt auf dem Bierdeckel machen konnten, führen insbesondere das Niedrigzinsumfeld, der Verbraucherschutz und neue Marktteilnehmer zu einem höheren Ergebnisdruck.

Um diesen für das eigene Haus angemessen beurteilen zu können, hat eine intensivere Auseinandersetzung mit den Planungsannahmen und der grundsätzlichen Tiefe der Planung stattzufinden. In der (Prüfungs-)Praxis ist dabei regelmäßig festzustellen, dass in den Planungsprozessen und den Planungsannahmen der Kreditinstitute Inkonsistenzen entstehen, da entweder Ausgangsinformationen nicht vorliegen oder ohne angemessene Erläuterung anderweitig interpretiert worden sind. Solche Inkonsistenzen können den Aussagegehalt der Planung deutlich einschränken.

Im Seminar setzt sich der Referent mit den aktuellen Auslegungs- und Umsetzungsfragen auseinander und gibt wertvolle Praxis-Hinweise und Prüfungs- Tipps zur konsistenten Ausgestaltung des Planungsprozesses sowie dessen Prüfung.